6 планове за пенсиониране на малкия бизнес, от лесни до сложни

6 Малки бизнес пенсионни планове

Герой изображения / Гети изображения

Както почти всичко останало, създаването на пенсионноосигурителен план пада върху плещите на собственик на малък бизнес.

Избраният план зависи от размера на вашия бизнес, как е структуриран и колко пари смятате, че можете да си позволите да оставите настрана. Самостоятелно заетите лица могат да се възползват от факта, че се считат за работодател и служител.

Ето 6 основни вида пенсионни планове за малкия бизнес:

  1. MyRA - план на федералното правителство, който инвестира в държавни облигации.
  2. Опростен пенсионен план за служители или SEP-IRA.
  3. План за съвпадение на стимулите за служители - SIMPLE IRA.
  4. План за съвпадение на стимулиращите стимули за служителите - SIMPLE 401 (k).
  5. Един участник или индивидуален 401 (к) план.
  6. План с дефинирани доходи.

Мира

Рот ИРА, който инвестира в държавни облигации

  • Ограничения на вноските: 5 500 щ.д.
  • Безпроблемен план за работодателите.

В MyRA е толкова просто, колкото получава. Минималният депозит е 25 долара на служител, а вие или вашите служители може да допринесете само за $ 5 за период на плащане. За работодателите няма разходи. Те не администрират сметките на служителите, нито допринасят за тях или съответстват на вноските на служителите. Правителството предоставя всички материали, от които се нуждаете, за да обясни как работи на служителите.

Сметките са Roth IRAs, което означава, че вноските се правят с долари след данъци. Парите печелят гарантирана възвращаемост, равна на тази на фонд „G“ в правителствения план за спестовните спестявания, който в момента е 1,875%. Спестителите могат да допринесат до 5 500 долара годишно, или 6 500 долара, ако са на възраст 50 или повече години. Паричните вноски могат да бъдат изтеглени във всеки един момент без данъци или санкции.

Участниците могат да натрупат не повече от 15 000 долара. След това, парите трябва да бъдат прехвърлени в частна собственост на Рот ИРА.


Sep-IRAs

Опростен пенсионен план за служителите

  • Няма правителствени документи.
  • Вноски само от работодателя.
  • За еднолични търговци, партньорства, корпорации.

Всички вноски за опростени пенсионни планове за служители или SEPs се правят от работодателя. „Трябва да направите приноса за всички. Не можете да изключите нито един служител. Всичко е за един и един за всички ”, казва Дара Любер, старши мениджър за пенсиониране в TD Ameritrade.

Това може да бъде плюс за много малки или само за собственици, казва тя, защото може да ви позволи да оставите много пари с много малко разходи или документи, тъй като не е нужно да подавате нищо на правителството.

Максималният принос не може да надвишава по-малката от:

  • $ 53 000 за данъчните години 2015 и 2016.
  • 25% от нетното възнаграждение на служителя.

За самостоятелно заетите лица IRS дефинира обезщетението като нетна печалба от самостоятелна заетост, намалена с половината от данъка за самостоятелна заетост и с цялата Ви вноска на SEP-IRA, до компенсация от $ 265,000 за 2015 и 2016 г. ,

Освен приноса на SEP-IRA, направен от работодателя, служителите могат също така да спестят в своите собствени IRA до 5 500 долара за данъчните години 2015 и 2016, или 6 500 долара, ако са на възраст 50 или повече години. Ако сте собственик само на бизнес, можете да запазите и двата начина - чудесен начин да максимизирате вашите пенсионни спестявания, докато намалявате данъците си.

Едноличните търговци, партньорства и корпорации, включително S корпорации, могат да създадат SEP-IRAs. Малка фирма може да има право на данъчен кредит от 500 долара за 3 данъчни години, за да компенсира началните разходи.

Не е нужно да плащате всяка година. „Ако имате година на загуба, можете да допринесете с малка сума или въобще не. Но ако имате страхотна година, можете да допринесете много - казва Любер. "SEP-IRAs са много гъвкави по този начин."


ПРОСТА ИРА

План за съвпадение на стимулите за служителите

  • Работодателите трябва да правят вноски ежегодно.
  • Служителите могат да допринесат за 12 500 долара.
  • Разрешени бяха договорени вноски от $ 3000.
  • За малки фирми с <100 работници.
За
  • Малки фирми.

Планът за стимулиране на спестяванията за служителите на малките работодатели или SIMPLE IRA може да бъде чудесен избор, ако искате да допринесете за пенсионния план и имате малка компания - по-малко от 100 служители.

  • Служител може да избере да допринесе, но работодателят трябва да участва годишно.
  • Един служител може да допринесе до $ 12,500 през 2015 и 2016 г. Тези 50 и повече години могат да направят догонващ принос от 3 000 долара през 2015 и 2016 година.

Работодателят може да участва по един от двата начина. Той или тя може да избере да съпостави вноските на всеки служител за долар, до 3% от обезщетението на служителя. Ако работодателят има лоша година, съпоставителната вноска може да бъде намалена до по-малко от 3%, но вноската трябва да бъде най-малко 1% и това допустимо отклонение е разрешено само за 2 от 5 години.

Като алтернатива, работодателят може да направи 2% дял от общото обезщетение за всеки отговарящ на условията персонал до 2015 г. и 2016 г. в размер на $ 265,000. При тази опция служителите не трябва да дават нищо, но могат - до горепосочените лимити за участие на служителите.

Специалистът по КФП Скот А. Бишъп, директор на Финансовото планиране на STA Wealth Management, казва, че най-доброто от SIMPLE от гледна точка на работодателя е неговата простота. Работодател, който иска да допринесе за пенсионирането на своите служители, но е обезсърчен от разходите и документите, свързани с 401 (k), може да избегне и двете. "Предпочитам да дам на моите служители 2000 долара, отколкото да плащам на актюер, за да разбера годишното подаване" за план с дефинирани доходи или конвенционален 401 (k), казва той.


SIMPLE 401 (k)

План за съвпадение на стимулите за служителите

  • Подобна настройка като SIMPLE IRA.
  • Може да позволи заеми от плана.
  • За малки фирми с <100 работници.

SIMPLE IRA има първи братовчед, SIMPLE 401 (k). Правилата за вноски са сходни. И в двата случая плановете не подлежат на тестове за доходите срещу дискриминация, които се прилагат за редовни 401 (к) планове, а служителите са напълно възложени незабавно за всички вноски.

Най-голямата разлика, казва Бишоп, е, че SIMPLE 401 (k) s може да разреши заеми от плана, който може да се окаже привлекателен за някои собственици на малък бизнес.

За малките предприятия, където никой не печели повече от около 50 000 долара годишно, ограниченията на вноските по SIMPLE плановете са достатъчно високи. "Те са добри за хората с умерени доходи, защото те няма да измъкнат максимално другите възможности", казва Бишоп.


Solo 401 (k) план

Един участник 401 (k)

  • Вноските не могат да надхвърлят 53 000 долара.
  • За самостоятелно заети лица, само за собственици и партньорства.
  • Трябва да подаде документи, след като активите достигнат $ 250,000.

Най-доброто нещо за един участник или Solo 401 (k) е, че можете да увеличите приноса си, ако вашият доход е твърде нисък, за да ви позволи да извлечете максимума от плана на SEP-IRA, казва Брайън Хоган, директор продукти и услуги за пенсиониране. за инвестиции във вярност. Например, трябва да спечелите много, за да допринесете за максималната сума от $ 53,000 за SEP IRA; от друга страна можете да печелите по-малко и все още да допринасяте повече за 401 (к) плана.

Solo 401 (k) работи по следния начин:

Както работодател, така и служител, собственикът на бизнес може да допринесе и за двете:

  • Избирателни отсрочки до 100% от „доходите” до годишния лимит на вноската, което е 18 000 долара през 2015 и 2016 г., или за тези на възраст 50 или повече години, 24 000 щатски долара;
  • 25% от обезщетението, което IRS дефинира като нетен доход от самостоятелна заетост минус половината от данъка за самостоятелна заетост и минус вноските, които правите към вашия пенсионен план.

Общият размер на вноските не може да надвишава 53 000 долара за 2015 и 2016 година.

"Solo 401 (k) има малко недостатъци", казва Хоган. „Документите и разходите са много ограничени. Когато спестяванията достигнат 250 000 долара, трябва да подадете формуляр 5500 годишно, но това не е тежко. "

Самостоятелно заетите лица и само собствениците и партньорствата са допустими. Съпрузите на собствениците също могат да участват.

Потърсете администратор, който не изисква такса за настройка или управление.

"Solo 401 (k) е много мощен автомобил за спестяване и чудесен начин да се максимизират спестяванията при пенсиониране", казва Хоган.


Планове с дефинирани доходи

Фиксирани обезщетения, свързани с мандата и заплатата

  • Големи вносни ограничения.
  • Регистрираният актюер определя нивата на финансиране.
  • Трябва да се подава ежегодно с правителството.
  • Работодателят поема всички инвестиционни рискове.

От всички планове за пенсиониране на малкия бизнес, старомодният план за пенсиониране с дефинирани обезщетения може да е най-добрият за осигуряване на комфортна старост.

Плановете с дефинирани доходи осигуряват фиксирано обезщетение, обикновено обвързано с мандата и заплатата на служителите при пенсиониране. Работодателят поема всички инвестиционни рискове. Тези планове са особено изгодни за специалисти с високи доходи, които могат да си позволят разходите за тяхното създаване и администриране.

Най-вероятните участници са лекари, стоматолози, адвокати, счетоводители и консултанти в партньорства, семейни предприятия или други малки предприятия. Тя може да бъде и атрактивна опция за двойка, когато човек е висококвалифициран с добър корпоративен пенсионен план, а другият е самостоятелно зает и прави доход, от който двойката наистина не се нуждае. Пенсионираните професионалисти, които печелят пари като консултанти, също ги намират за атрактивен начин за осигуряване на доход или като част от стратегия за планиране на имоти.

Годишната помощ за участник е ограничена през 2015 и 2016 г. до по-малката от:

  • 100% от средната компенсация на участника за неговите най - високи 3 последователни календарни години, или. T
  • $210,000.

"Те осигуряват чудесен начин да се вземат много пари от бизнеса и да се подслонят от данъци", казва Карън Шапиро, главен изпълнителен директор на специализираните услуги с дефинирани обезщетения, която създава и управлява тези планове за клиенти. "Ще спестите 40% или повече данъци върху парите, които поставяте в плана."

Плановете могат да бъдат проектирани като традиционен план за пенсионно финансиране или като план за паричен баланс. И в двата случая работодателят финансира и управлява всичко. Вариантът на паричния баланс е много популярен сред малките фирми, защото те позволяват различни нива на вноски за служителите - повече за собственика, по-малко за неговия асистент, казва Шапиро.

И в двата случая можете да изберете да превърнете баланса в анюитет при пенсиониране или да прехвърлите парите в ИРА. "Почти никой не избира да анютизира", казва тя.

Тези планове не са подходящи за „направи си сам“. Ще ви е необходим актюер, за да определите нивата на финансиране, необходими за създаването на дефинираната полза, и ежегодно да подадете формуляр 5500 с списък Б.

Това прави тези планове скъпи. Шапиро например таксува около 2000 долара годишно за такси за управление. Но ако можете да си позволите такъв, този план осигурява трудно превъзмогващо яйце на гнездо за пенсиониране.